Финансовая грамотность

Что такое зеленые облигации для населения?

Зеленые облигации Москвы для населения – это облигации, которые могут купить только физические лица. Данные ценные бумаги не обращаются на бирже, следовательно, не имеют риска снижения стоимости.

Москве присвоен наивысший кредитный рейтинг по версии Аналитического кредитного рейтингового агентства (АКРА) – «ААА» с прогнозом «Стабильный». Город Москва отнесена к субъектам Российской Федерации с высоким уровнем долговой устойчивости.

Таким образом, покупка зеленых облигаций Москвы для населения может стать достаточно надежным вложением денежных средств.

Эмитентом зеленых облигаций для населения является Правительство Москвы, гарантирующее выплату купонного дохода и возврат вложенных денежных средств в любой момент до даты погашения.  

Особенности приобретения

В отличие от ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, для покупки зеленых облигаций не нужен брокерский счет. Облигации приобретаются напрямую у эмитента на платформе «Финуслуги» или в его мобильном приложении.

Приобретение зеленых облигаций города Москвы доступно налоговым резидентам Российской Федерации старше 18 лет, то есть находящимся на территории Российской Федерации не менее
183 календарных дней подряд в течение календарного года.

Процесс покупки состоит из нескольких этапов:

• Регистрация на сайте или в мобильном приложении платформы «Финуслуги» с использованием подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги»;
• Пополнение электронного кошелька на платформе по СБП
  (на пополнение нераспространяется лимит в 100 тыс. рублей в месяц, как для переводов между физическими лицами) или реквизитам со счета в любом банке;
• Оформление заявки на покупку.

Для совершения сделки, а также учета и хранения ценных бумаг физическому лицу-покупателю открывается депозитарный счет в Небанковской кредитной организации акционерного общества «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД), которая обладает статусом центрального депозитария Российской Федерации, действует на основании лицензии Банка России и входит в группу «Московская биржа».

Приобретение облигаций осуществляется в тот же рабочий день, если заявка на покупку оформлена до 16:00 по московскому времени, или утром следующего рабочего дня – если направить заявку после 16:00 по московскому времени. Запись о покупке фиксируется в отчете Реестра финансовых транзакций, доступном для просмотра на портале «Госуслуги», и в «Отчете об исполнении поручения» НКО АО НРД в личном кабинете платформы «Финуслуги».

Купонный доход и погашение

Купоны по зеленым облигациям Москвы для населения выплачиваются каждый квартал на электронный кошелек платформы «Финуслуги». График выплат размещается в личном кабинете платформы. Как правило, перечисление денежных средств происходит в день выплаты, но в редких случаях может занимать от одного до семи рабочих дней. Следует обратить внимание, что купонный доход по облигациям указывается до уплаты НДФЛ.

Погашение облигаций – это возврат средств Правительством Москвы (эмитентом) в день, установленный в эмиссионной документации. Дата возврата называется датой погашения.

Однако для получения дохода по зеленым облигациям необязательно дожидаться даты погашения. Облигации могут быть проданы в любой момент без потери процентов с возвратом всех вложенных средств.

Продажа

Продать облигации эмитенту (предъявить к выкупу) можно в любой день. Цена продажи облигаций складывается из цены их приобретения и суммы накопленного купонного дохода на день исполнения сделки по продаже. Таким образом, продажа облигаций происходит без потери накопленных процентов и с возвратом всех вложенных средств.

Заявка на продажу облигаций подается в личном кабинете платформы «Финуслуги». Средства от продажи поступают на личный электронный кошелек на следующий рабочий день, если продажа совершена до 16:00 по московскому времени, или через один рабочий день, если заявка на продажу оформлена после 16:00 по московскому времени. Как правило, средства зачисляются до 15:00 по московскому времени.

Вывести денежные средства, полученные от продажи облигаций или начисленного купонного дохода, можно без комиссий и лимитов, оформив перевод с личного электронного кошелька на платформе «Финуслуги»
по реквизитам на счет в любом банке. Кроме того, платформа не взимает комиссию за покупку, продажу облигаций или обслуживание счетов.

Налогообложение доходов

Доход, полученный от владения зелеными облигациями Москвы для населения, облагается НДФЛ по ставке 13%. Налог удерживается налоговым агентом (Национальным расчетным депозитарием) и перечисляется в бюджет города автоматически при выплате купона с суммы купонной выплаты. При продаже или погашении – с суммы дохода за дни владения облигациями.

В случае если облигации приобретены в конце одного купонного периода и проданы в начале следующего, может быть удержан излишний НДФЛ с купонной выплаты.

Излишне удержанный налог автоматически зачисляется на личный электронный кошелек платформы «Финуслуги» после окончания налогового периода (календарного года) - как правило, в первые месяцы нового года.

Налоговый вычет за покупку зеленых облигаций Москвы для населения не предоставляется.

Документы по налогам и дополнительные справки можно заказать, обратившись в поддержку Финуслуг, после чего они появятся в личном кабинете платформы в разделе «Инвестиции».

Справка 2-НДФЛ (с учетом операций с облигациями) по итогам календарного года будет доступна в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.